L'acte relatif au bénéficiaire effectif (acta de titularidad real) est un document notarial par lequel il est constaté officiellement quelles sont les personnes physiques qui, en dernier ressort, possèdent ou contrôlent une personne morale (sociétés, fondations, associations, etc.). Ce document revêt une grande importance dans la lutte contre le blanchiment de capitaux, car il vise à identifier les bénéficiaires effectifs des entités.
Son établissement est obligatoire dans de nombreuses opérations notariales impliquant des personnes morales, et il doit être formalisé par acte authentique (escritura pública) ou acte notarié (acta) afin de respecter la législation en vigueur, notamment en matière de prévention du blanchiment de capitaux (loi 10/2010 (Ley 10/2010)).
À quoi sert-il ?
- Identifier les personnes physiques qui exercent le contrôle effectif d'une société
- Prévenir les activités illicites telles que le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme
- Justifier la structure de propriété auprès des organismes officiels ou des tiers
- Satisfaire aux exigences de la réglementation en matière de transparence
Que fait le notaire ?
- Il demande les documents justifiant la structure de propriété de l'entité
- Il analyse qui sont les bénéficiaires effectifs au sens de la loi
- Il rédige et authentifie l'acte relatif au bénéficiaire effectif avec les données pertinentes
- Il peut transmettre les informations au registre du commerce (Registro Mercantil) ou au registre des bénéficiaires effectifs (Registro de Titularidades Reales)
- Il conserve l'acte, qui a valeur probante en cas d'inspections ou de demandes légales
Principales caractéristiques
- Le bénéficiaire effectif est la personne qui détient plus de 25 % du capital ou des droits de vote, ou qui exerce le contrôle par d'autres moyens
- Obligatoire pour les sociétés commerciales, associations, fondations, etc.
- Les informations reposent sur les déclarations des administrateurs ou des représentants légaux
- Il doit être mis à jour en cas de changement de bénéficiaire effectif
Points importants
- Les sociétés doivent avoir identifié leurs bénéficiaires effectifs à tout moment
- Le non-respect de cette obligation peut entraîner des sanctions administratives
- C'est une condition préalable à de nombreuses interventions notariales (procurations, ventes, etc.)
- Les notaires utilisent également ces informations pour leurs obligations de vigilance
Valeur juridique
L'acte relatif au bénéficiaire effectif est un instrument exigé par la loi et doté d'une pleine validité juridique dans le domaine de la prévention du blanchiment de capitaux. L'intervention du notaire garantit la véracité formelle de son contenu, et sa conservation permet aux autorités compétentes d'y accéder.
Récapitulatif
| Caractéristique | Détail |
|---|---|
| De quoi s'agit-il ? | Acte notarié qui identifie les bénéficiaires effectifs d'une personne morale. |
| Qui le signe ? | Le représentant légal de l'entité, devant notaire. |
| Que fait le notaire ? | Il vérifie, rédige et authentifie l'acte avec les données relatives aux bénéficiaires. |
| À quoi sert-il ? | Transparence, prévention du blanchiment et conformité réglementaire. |
| Valeur juridique | Il est obligatoire et pleinement efficace sur le plan juridique auprès des registres et des autorités. |