L'acta de titularitat real és un document notarial mitjançant el qual es deixa constància oficial de qui són les persones físiques que, en darrera instància, posseeixen o controlen una persona jurídica (societats, fundacions, associacions, etc.). Aquest document té una gran importància en la lluita contra el blanqueig de capitals, ja que cerca identificar els beneficiaris reals de les entitats.
La seva emissió és obligatòria en moltes operacions notarials que impliquin persones jurídiques, i s'ha de formalitzar mitjançant escriptura o acta notarial per donar compliment a la legislació vigent, especialment en matèria de prevenció del blanqueig de capitals (Llei 10/2010).
Per a què serveix?
- Identificar les persones físiques que exerceixen el control efectiu sobre una societat
- Prevenir activitats il·lícites com el blanqueig de capitals i el finançament del terrorisme
- Acreditar l'estructura de propietat davant organismes oficials o tercers
- Complir els requisits exigits per la normativa de transparència
Què fa el notari?
- Sol·licita documentació acreditativa de l'estructura de propietat de l'entitat
- Analitza qui són els titulars reals d'acord amb la llei
- Redacta i autoritza l'acta de titularitat real amb les dades pertinents
- Pot remetre la informació al Registre Mercantil o al Registre de Titularitats Reals
- Custodia l'acta amb valor probatori en cas d'inspeccions o requeriments legals
Característiques principals
- El titular real és qui posseeix més del 25% del capital o dels drets de vot, o exerceix el control per altres mitjans
- Obligatori per a societats mercantils, associacions, fundacions, etc.
- La informació es basa en declaracions dels administradors o representants legals
- S'ha d'actualitzar si es produeixen canvis en la titularitat real
Consideracions importants
- Les societats han de tenir identificats els seus titulars reals en tot moment
- L'incompliment pot donar lloc a sancions administratives
- És un requisit previ per a moltes actuacions notarials (poders, compravendes, etc.)
- Els notaris també utilitzen aquesta informació per a les seves obligacions de diligència deguda
Valor legal
L'acta de titularitat real és un instrument legalment exigit i amb plena validesa jurídica en l'àmbit de la prevenció del blanqueig de capitals. La intervenció del notari garanteix la veracitat formal del contingut, i la seva conservació en permet l'accés per part de les autoritats competents.